天龙光电:关于对公司2018年度财政报表出具带连续

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关于对江苏华盛天龙光电设备股份有限公司2018年度财务报表出具带持续经营相关的重大不确定性段及保留意见审计报告的专项说明中兴财光华审专字第318031号关于对江苏华盛天龙光电设备股份有限公司2018年度财务报表出具带持续经营相关的重大不确定性段及保留意见审计报告的专项说明中兴财光华审专字第318031号江苏华盛天龙光电设备股份有限公司全体股东:我们接受委托,审计了江苏华盛天龙光电设备股份有限公司2018年度财务报表,包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注,并于2019年4月17日出具了带持续经营相关的重大不确定性段及保留意见的审计报告第318029号)。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关要求,现就相关事项说明如下:一、保留意见涉及的事项1、本期处置子公司常州市天龙光电设备有限公司天龙光电于2018年7月11日与受让方潘燕萍签订股权转让协议,将其持有的常州市天龙光电设备有限公司55%的股权以2,800万元的价格转让给潘燕萍,协议规定,受让方应该于合同签订日起的2个工作日内支付800万元,工商变更后的2个工作日内支付1,000万元,工商变更后60天内支付1,000万元,合同未约定所有权保留条款。在潘燕萍未支付第一笔款项的情况下,天龙光电配合潘燕萍于2018年07月23日完成工商变更手续并退出了常州天龙董事会。公司于2019年1月29日向常州市新北区人民法院提起诉讼,请求判令支付股权转让款及相关违约金,目前一审审理中。截止审计报告日,潘燕萍尚未支付相关股权转让款,且因为潘燕萍目前还属于公司关联方,仅按照账龄组合计提坏账准备140万元,我们无法获取充分、适当的审计证据以判断该次股权转让的合理性,且无法预计该笔股权转让款的未来现金流入,无法判断坏账准备计提是否充分。2、预付常州市天龙光电设备有限公司货款如财务报表附注五、3所述,截至2018年12月31日,天龙光电预付

常州天龙货款余额为6,151,352.85元,由于常州天龙为天龙光电原子公司,未计提坏账准备。但是如财务报表附注十一、2所述,2019年2月14日,常州天龙以加工合同纠纷为由起诉天龙光电,要求支付2011年为天龙光电备货产生的定做款2,075.16万元。截至审计报告日,该案件未判决,目前无法判定判决结果,因此我们无法获取充分、适当的审计证据以判断期末与常州天龙相关的预付账款的完整性和准确性。